通过采购管理模块控制的采购发票

PO采购发票概述

当收到供应商发票时，根据业务提供的采购单接收单、入库检验单等单据在应付进行发票与PO的匹配。一般情况下采购与发票的价格是一致的，当不一致时系统会自动计算并产生采购发票价格差异。同时，在系统录入发票时系统会自动提醒是否有预付款。另外系统可以根据采购发票自动自动计算增值税。

 

PO采购发票账务处理

所有经采购模块控制的供应商发票在录入时都需要匹配PO核销接收产生的应付暂估科目，生成应付账款科目。

A   收到货物，再收到发票，系统各环节产生的分录：

1.采购接收：

借：商品采购            单价     *   数量

贷：应付账款-应付暂估                  单价     *   数量

2.采购入库：

借：库存商品             单价     *   数量

贷：原材料                     单价     *   数量

3.做账：

借：应付账款-应付暂估        单价     *   数量

贷：应付账款-xx款                发票金额

借：库存商品-暂估与发票差异     发票金额 — 单价     *   数量

B、先收到发票后到货

1.手工做一笔发票：

借：在途物资        发票单价     *   数量

贷：应付账款         发票单价     *   数量

2.采购接收

借：商品采购         采购单价*数量

贷：应付账款-应付暂估     采购单价*数量

3.采购入库

借:库存商品                采购单价*数量

贷：商品采购              采购单价*数量

4.做账：

借：应付账款-应付账款    采购单价*数量

        库存商品-暂估与发票差异    发票金额-采购单价*数量

贷：应付账款-xx款

 

固定资产/低值易耗采购

          A. 固定资产采购（应付创建科目传输总账，运行“创建成批增加”请求在固定资产模块通过成批增加新增资产）

借：固定资产-中转/低值易耗中转                  备注：自动取采购订单分配账户

贷：其他应付-xx款       

B.在建工程采购

借：在建工程-中转

贷：应付账款-xx款

通过应付-资产标准接口，传至资产模块并生成CIP类资产：

借：  在建工程

贷：  在建工程-中转    

在建工程完工转固时，将资产模块中根据在建工程创建成资产：

借：固定资产

贷：在建工程                  

 

 

 

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