互联网支付-对账后的记账处理

A支付公司有代收和B2C两种交易类型，但是经过整理发现代收和B2C的对账方式和对账的记账流水都是一样的
对于对账可以大致分为充值对平，退款对平，充值长款，充值短款，退款长款，退款短款这六种状态
当然你们支付平台有两种类型的交易时，测试你当前系统的对账是否正常就需要，就要代收和B2C的都要测试，那么就是6*2=12种状态了。
对账账务处理

1.充值和退款对账对平的情况

1.1充值对平

记账记账成功。交易类型为：对账，

           业务类型为：0070-充值对账，分录序号为01-06
			  01    302-应收账款-待结算款（借）
  			02    303-应收账款-渠道款（贷）
  			其余分录记账无金额变动
  			03    303-应收账款-渠道款（借）
  			04    408-其他应付款-对账差异（贷）
  			05    308-其他应收款-对账差异（借）
  			06    303-应收账款-渠道款（贷）

1.2退款对平

记账记账成功。交易类型为：对账，

 业务类型为：0071-充值退款对账（非轧差），分录序号为01-06
                            01    303-应收账款-渠道款（借）
                            02    302-应收账款-待结算款（贷）
                            其余分录记账无金额变动
                            03    308-其他应收款-对账差异（借）
                            04    303-应收账款-渠道款（贷）
                            05    303-应收账款-渠道款（借）
                            06    408-其他应付款-对账差异（贷）

2 充值

充值出现对账不平时，分为充值长款和充值短款
2.1充值长款：银联有，我方无
对账当天就会在对账差错表里面插入该长款差错 (chk_sts=3 银联有，我方无)，
该条记录可允许长款处理，不允许短款处理

记账交易类型为：对账。

       业务类型为：0070-充值对账，分录序号为01-06
				        01    302-应收账款-待结算款（借）
  			                02    303-应收账款-渠道款（贷）
  				        03    303-应收账款-渠道款（借）
  			                04    408-其他应付款-对账差异（贷）
   				   下面的分录记账无金额变动
  			                05    308-其他应收款-对账差异
                                        06    303-应收账款-渠道款

当我们对该条记录进行了长款处理之后

记账流水表又会多出两条记录

交易类型为：差异帐处理

 业务类型为：0078-长款差错处理，分录序号为01-02
               01    408-其他应付款-对账差异（借）
               02    505-银行存款-备付金-招商银行（贷）

附注：如果要测试这种类型的情况，就是在银联对账文件添加一条数据记录，或者在数据库中去掉跟银联对账文件相对应的那条数据记录
2.2 充值短款：银联无，我方有
对账当天(T日) 只会把该条记录置为存疑状态(chk_sts=5 存疑)
在第二天(T+1日)对账时银联的对账文件仍然无该条记录，就记为充值短款chk_sts=2 银联无，我方有)，
该条记录可允许短款处理，不允许长款处理

记账成功。交易类型为：对账，

         业务类型为：0070-充值对账，分录序号为01-06                
                       以下分录记账为短款金额
                           05    308-其他应收款-对账差异
                           06    303-应收账款-渠道款
                       以下无金额变动
                          01    302-应收账款-待结算款（借）
                          02    303-应收账款-渠道款（贷）
                          03    303-应收账款-渠道款（借）
                          04    408-其他应付款-对账差异（贷）

当我们对该条记录进行了短款处理之后

记账流水表又会多出两条记录记账成功。

交易类型为：差异帐处理，

业务类型为：0079-短款差错处理，分录序号为01-02
                01   505-银行存款-备付金-招商银行 （借）
                02   308-其他应收款-对账差异（贷）

附注：如果要测试这种类型的情况，就是在数据库对应的银联流水表添加一条数据记录

3.退款

退款出现对账不平时，分为退款长款和退款短款
3.1 退款长款：银联无，我方有
对账当天(T日) 只会把该条记录置为存疑状态(chk_sts=5 存疑)
在第二天(T+1日)对账时银联对账文件仍然没有该条记录，就记为充值退款短款(chk_sts=2 银联无，我方有)，
该条记录可允许长款处理，不允许短款处理

记账成功。交易类型为：对账，

                     业务类型为：0071-充值退款对账（非轧差），分录序号为01-06
                                   以下有金额变动
                                    303-应收账款-渠道款
                                    408-其他应付款-对账差异
                                   以下无金额变动
                                    303-应收账款-渠道款
                                    302-应收账款-待结算款
                                    308-其他应收款-对账差异
                                    303-应收账款-渠道款

当我们对于该条记录进行了长款处理后

记账流水表又会多出两条记录

记账成功。交易类型为：差异帐处理，

                  业务类型为：0078-长款差错处理，分录序号为01-02
                                      408-其他应付款-对账差异（借）
                                      505-银行存款-备付金-招商银行（贷）

附注：如果要测试这种类型的情况，就是在数据库对应的银联流水表添加一条数据记录

3.2 退款短款：银联有，我方无
对账当天就会计入对账差错表 (chk_sts=3 银联有，我方无)，
该条记录可允许短款处理，不允许长款处理

记账成功。交易类型为：对账，

          业务类型为：0071-充值退款对账（非轧差），分录序号为01-06
                           以下分录记账为短款金额
                              01    303-应收账款-渠道款（借）
                              02    302-应收账款-待结算款（贷）
                              03    308-其他应收款-对账差异（借）
                              04    303-应收账款-渠道款（贷）
                           以下金额无变动 
                              05    303-应收账款-渠道款
                              06    408-其他应付款-对账差异

当我们对于该条记录进行了短款处理后

记账流水表又会多出两条记录记账成功。交易类型为：差异帐处理，

业务类型为：0079-短款差错处理，分录序号为01-02
               505-银行存款-备付金-招商银行
               308-其他应收款-对账差异

附注：如果要测试这种类型的情况，就是在银联对账文件添加一条数据记录，或者在数据库中去掉跟银联对账文件相对应的那条数据记录

总结：
充值和退款的长短款的概念是相反的；
无论是充值还是退款的长短款，遇到银联有，我方无，对账当天就会计入长短款状态
遇到银联无，我方有，对账当天存疑，第二天对账还对不平就会计入长短款状态
这里的长短款处理不是补单和撤单，只是对于我们的账务进行了调整。

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